日本个人报税指南：企业雇员及个体经营者如何自主申报所得税作者：沙之星跨境
来源：
2025-03-14 10:38:43
1. 日本个人所得税概述日本的个人所得税由国家所得税、地方居民税和社会保险费构成。其中，国家所得税采用累进税率，适用于所有收入来源，而**地方税（住民税）**则根据居住地征收固定比例的税款。2. 哪些人需要自主申报所得税？企业雇员（公司职员）：通常公司会代扣代缴税款，但以下情况需要自行报税：年收入超过2,000万日元（约13万美元）。兼职收入超过20万日元（约1,300美元）。额外投资或副业收入，如房租、股票收益等。个体经营者（自由职业者、个体户）：需自行申报所有收入，并可申报相关费用扣除。3. 日本个人所得税税率（2024年）应税收入（日元） 税率0 - 1,950,000 5%1,950,001 - 3,300,000 10%3,300,001 - 6,950,000 20%6,950,001 - 9,000,000 23%9,000,001 - 18,000,000 33%18,000,001 - 40,000,000 40%超过40,000,000 45%此外，还需缴纳住民税（约10%）和社会保险费（根据收入计算）。4. 个人报税流程4.1 获取报税所需信息源泉征收票（年末调整表）：雇员可从公司获取。银行账户信息：用于退税或缴税。副业或投资收入证明（如股票交易记录、不动产收益）。4.2 选择申报方式电子申报（e-Tax）：推荐使用，日本税务局官网提供在线申报功能。书面申报：填写所得税申告书，邮寄至当地税务局。4.3 申报时间与截止日期每年2月16日至3月15日为个人所得税申报期。住民税申报期为6月，需单独申报。5. 合理节税策略申报各类税收扣除（如社会保险、医疗费用、抚养人减免）。利用青色申告制度（个体经营者可享受更高额扣除）。提前预缴税款，避免高额税负。日本个人所得税申报对于雇员和个体经营者有所不同，企业职员需注意额外收入的报税义务，而个体经营者需完整申报经营收入及可扣除项。选择正确的申报方式并提前规划税收扣除，有助于合理节税。